IV — VAT
VAT
Zakres opodatkowania, obowiązek podatkowy, podstawa opodatkowania, stawki, odliczenie podatku naliczonego, zwolnienia podmiotowe i przedmiotowe, mechanizm odwrotnego obciążenia i procedury szczególne.
Dział IV
Materialne prawo podatkowe — przegląd działów
Dział IV obejmuje materialne prawo podatkowe podzielone na kilka odrębnych obszarów: VAT, PIT, CIT, akcyzę, podatki samorządowe, PCC oraz podatek od spadków i darowizn.
Z dotychczasowego wykazu Wymaga weryfikacji pytania testowe
Informacje o dziale
Status egzaminacyjny
Pytania z tego działu pochodzą z wykazu obowiązującego dla egzaminów przeprowadzanych na dotychczasowych zasadach, do 30 czerwca 2026 r. Po tej dacie należy je traktować jako materiał pomocniczy.
Status merytoryczny
Pytania nie zostały jeszcze zweryfikowane pod kątem zgodności z aktualnym stanem prawnym. Przed nauką sprawdź, czy podstawy prawne są nadal aktualne.
Uwaga: Dział pochodzi z dotychczasowego wykazu obowiązującego dla egzaminów przeprowadzanych na zasadach sprzed 1 lipca 2026 r. Po tej dacie pytania należy traktować jako materiał pomocniczy i weryfikować ich aktualność merytoryczną.
Źródło pytań
Dział pochodzi z oficjalnego wykazu: Wykaz pytań i zadań egzaminacyjnych do egzaminu na doradcę podatkowego (uchwała nr 4/VIII/2023 PKE).
Wykaz zatwierdzony uchwałą nr 4/VIII/2023 Państwowej Komisji Egzaminacyjnej do Spraw Doradztwa Podatkowego z dnia 28 kwietnia 2023 r.
Poddziały
Działy szczegółowe w ramach działu IV
IV — PIT
PIT
Źródła przychodów, koszty uzyskania przychodów, ulgi i odliczenia, formy opodatkowania działalności gospodarczej, zaliczki na podatek oraz obowiązki płatnika.
IV — CIT
CIT
Podmiot i przedmiot opodatkowania, przychody i koszty podatkowe, grupy podatkowe, ulgi inwestycyjne, ceny transferowe oraz podatek u źródła.
IV — Akcyza
Akcyza
Wyroby akcyzowe, powstanie obowiązku podatkowego, zwolnienia od akcyzy, procedura zawieszenia poboru akcyzy, skład podatkowy i rejestracja podmiotów akcyzowych.
IV — Podatki samorządowe
Podatki samorządowe
Podatek od nieruchomości, podatek rolny, podatek leśny, podatek od środków transportu, opłaty lokalne i inne daniny o charakterze samorządowym.
IV — PCC
PCC
Zakres czynności objętych podatkiem, podatnik, obowiązek podatkowy, podstawa opodatkowania, stawki, zwolnienia oraz relacja do VAT przy opodatkowaniu tej samej czynności.
IV — Spadki i darowizny
Spadki i darowizny
Zakres podmiotowy i przedmiotowy podatku, grupy podatkowe i kwoty wolne, zwolnienia, obowiązki podatkowe przy nabyciu majątku w drodze dziedziczenia lub darowizny.
Pytania z działu
Pytania w trakcie opracowania
Pytania z tego działu są w trakcie ręcznego opracowania na podstawie oficjalnego wykazu PKE. Import treści pytań wymaga weryfikacji każdego pytania ze źródłem.
Oficjalny wykaz jest dostępny jako PDF w serwisie gov.pl: pobierz wykaz.
Jak korzystać z dotychczasowych pytań
- Traktuj pytania z dotychczasowego wykazu jako punkt wyjścia do nauki struktury materiału.
- Weryfikuj podstawy prawne z aktualnym brzmieniem przepisów — prawo podatkowe zmienia się często.
- Nie zakładaj, że odpowiedź zapisana w starych materiałach jest nadal prawidłowa.
- Sprawdzaj oficjalne komunikaty Ministerstwa Finansów i KIDP dotyczące nowego egzaminu.
FAQ
Najczęściej zadawane pytania
Skąd pochodzą pytania z działu „Materialne prawo podatkowe"?
Pytania pochodzą z dotychczasowego Wykazu pytań i zadań egzaminacyjnych zatwierdzonego uchwałą nr 4/VIII/2023 Państwowej Komisji Egzaminacyjnej do Spraw Doradztwa Podatkowego z dnia 28 kwietnia 2023 r.
Czy pytania z dotychczasowego wykazu są nadal aktualne?
To zależy od dwóch czynników: statusu egzaminacyjnego (po 1 lipca 2026 r. dotychczasowy wykaz przestaje być jawną bazą egzaminu) oraz statusu merytorycznego (zmiana przepisów może sprawić, że treść lub odpowiedź jest już nieaktualna). Każde pytanie wymaga osobnej weryfikacji.